اظهارنامه مالیاتی

اظهارنامه مالیاتی سندی است که در آن مؤدی مالیاتی اطلاعات مالی و درآمدی خود را جهت محاسبه و پرداخت مالیات به سازمان امور مالیاتی ارائه می‌دهد. این سند یکی از ابزارهای اصلی نظام مالیاتی هر کشور است که برای تحقق عدالت مالیاتی و تأمین درآمدهای عمومی بسیار اهمیت دارد. اظهارنامه مالیاتی در واقع گزارشی است که به‌وسیله آن افراد حقیقی و حقوقی میزان درآمد و هزینه‌های خود را اعلام می‌کنند تا بر اساس آن، مالیات تعلق‌گرفته محاسبه و پرداخت شود. در این نوشتار از سایت گروه حقوقی لاوین به بررسی اظهارنامه مالیاتی و نکات مربوط به آن می‌پردازیم.

شروع مشاوره حقوقی آنلاین

مشاوره تلفنی

درخواست وکیل

انواع اظهارنامه مالیاتی

اظهارنامه‌های مالیاتی به انواع مختلفی تقسیم می‌شوند که عبارتند از:

1- اظهارنامه عملکرد: این نوع اظهارنامه مربوط به عملکرد یک سال مالی شرکت‌ها و اشخاص حقیقی است و شامل تمامی درآمدها و هزینه‌های مرتبط با فعالیت‌های اقتصادی آنها می‌شود؛

2- اظهارنامه ارزش افزوده: این اظهارنامه مربوط به مالیات بر ارزش افزوده است که باید توسط فروشندگان کالاها و خدمات در دوره‌های مشخص (معمولاً سه‌ماهه) تسلیم شود؛

3- اظهارنامه مالیات بر اجاره املاک: این اظهارنامه مخصوص مالکان املاک است که باید درآمد حاصل از اجاره املاک خود را اعلام و مالیات مربوطه را پرداخت کنند؛

4- اظهارنامه مالیات بر حقوق: کارفرمایان باید مالیات بر حقوق کارکنان خود را به صورت ماهانه محاسبه و پرداخت کنند و این امر نیز نیاز به تسلیم اظهارنامه دارد.

سامانه ارسال اظهارنامه مالیاتی

سامانه تسلیم و ارسال اظهارنامه مالیاتی به‌صورت آنلاین در دسترس است و مؤدیان می‌توانند با ورود به این سامانه اظهارنامه خود را تسلیم کنند. این سامانه امکانات مختلفی از جمله راهنمای تکمیل اظهارنامه، امکان ثبت و ارسال الکترونیکی و پیگیری وضعیت اظهارنامه را فراهم می‌کند.

برای تسلیم اظهارنامه مالیاتی، مؤدیان باید به سایت سازمان امور مالیاتی به آدرس www.tax.gov.ir مراجعه کنند و پس از ورود به حساب کاربری خود، فرم‌های مربوطه را تکمیل و ارسال نمایند.

مهلت تسلیم اظهارنامه مالیاتی

مهلت تسلیم اظهارنامه‌های مالیاتی بر اساس نوع آن‌ها متفاوت است. به عنوان مثال:

– مهلت تسلیم اظهارنامه عملکرد تا پایان تیرماه سال بعد از پایان سال مالی است؛

– مهلت تسلیم اظهارنامه ارزش افزوده به‌صورت فصلی و در پایان هر سه ماه است؛

– مهلت تسلیم اظهارنامه مالیات بر حقوق به‌صورت ماهانه است.

لازم به ذکر است که عدم تسلیم اظهارنامه در مهلت مقرر می‌تواند منجر به جریمه‌های مالیاتی شود.

ارسال اظهارنامه مالیاتی

در این قسمت مراحل تهیه اظهارنامه مالیاتی را به ترتیب بیان می‌کنیم:

برای تکمیل و ارسال اظهارنامه مالیاتی در سایت www.tax.gov.ir مراحل زیر را می‌توان دنبال کرد:

1- ثبت‌نام و ورود به سامانه:در صورتی که هنوز حساب کاربری ندارید، باید ابتدا در سامانه ثبت‌نام کنید. برای ثبت‌نام به بخش مربوطه در سایت www.tax.gov.ir مراجعه کنید و مراحل ثبت‌نام را طی کنید. پس از ثبت‌نام موفقیت‌آمیز، با استفاده از نام کاربری و رمز عبور خود وارد حساب کاربری خود شوید.

2- انتخاب نوع اظهارنامه:در منوی اصلی حساب کاربری خود، نوع اظهارنامه مالیاتی مورد نظر را انتخاب کنید. این می‌تواند شامل اظهارنامه درآمد اشخاص حقیقی، اظهارنامه درآمد اشخاص حقوقی و غیره باشد.

3- انتخاب سال مالی: پس از انتخاب نوع اظهارنامه، سال مالی مربوطه را انتخاب کنید که برای آن می‌خواهید اظهارنامه را تهیه و ارسال کنید.

4- تکمیل اطلاعات مالیاتی:اطلاعات مالی مورد نیاز را به دقت وارد کنید. این اطلاعات شامل درآمدها، هزینه‌ها، معافیت‌ها و سایر اطلاعات مربوط به اظهارنامه مالیاتی است. در صورت نیاز، مدارک پشتیبان مربوط به اظهارنامه را به اظهارنامه پیوست کنید. این مدارک ممکن است شامل فاکتورها، گزارش‌ها و سایر مستندات مالیاتی باشد.

5- بررسی و تایید اطلاعات: پس از ورود اطلاعات، آن‌ها را دقیقاً بازبینی کنید تا از صحت و کامل بودن آن‌ها اطمینان حاصل کنید. پس از اطمینان از صحت اطلاعات، اظهارنامه را برای ارسال نهایی تایید کنید.

6- ارسال اظهارنامه: اظهارنامه تکمیل شده را به صورت الکترونیکی از طریق سامانه www.tax.gov.ir ارسال کنید. پس از ارسال موفقیت‌آمیز، یک رسید الکترونیکی دریافت خواهید کرد که نشان‌دهنده ارسال صحیح اظهارنامه است.

7- پیگیری و مدیریت اظهارنامه‌ها: می‌توانید وضعیت اظهارنامه‌های خود را از طریق سامانه مذکور پیگیری کنید و در صورت لزوم، به ابلاغیه‌ها یا سوالات از سوی مراجع مالیاتی اقدام کنید و به آن‌ها پاسخ دهید.

2 نکته مهم در ارسال اظهارنامه

2 نکته مهم در ارسال اظهارنامه باید به آن توجه نمود عبارت است از:

الف- زمان‌بندی: اطمینان حاصل کنید که اظهارنامه‌های مالیاتی خود را به موقع ارسال کنید تا از جریمه تأخیری جلوگیری شود؛

ب- همکاری با وکیل مالیاتی: با همکاری با وکیل مالیاتی می‌توانید اطمینان حاصل نمایید که تمامی الزامات قانون در رابطه با ارسال مالیات را رعایت نموده‌اید.

پرسش و پاسخ مرتبط

“گروه تولید محتوای تخصصی لاوین– ملیکا میرزایی”